,,Bitcoin zal, moet en móest opgegeven worden'', zei staatssecretaris Tjebbe van Oostenbruggen gisteren in een debat over box 3. Indien je vermogen hebt, dien je dit op te geven bij de aangifte inkomstenbelasting. Ook cryptomunten vallen onder vermogen. Dat wordt belast in Box 3. Vanaf 1 maart is het mogelijk om belastingaangifte te doen.
Lees ook: Expert Corné van Zeijl legt uit: welke ontwikkelingen kunnen beurskoersen beïnvloeden - en dan?
,,Vele cryptobezitters geven hun vermogen niet op omdat ze in de veronderstelling verkeren dat zolang er niet wordt uitbetaald, de Belastingdienst hen niet op het spoor komt'', zegt Woody Jansen de Lannoy, advocaat-belastingkunde bij Jaeger. ,,De fiscus heeft echter steeds meer controlemogelijkheden om het cryptovermogen te achterhalen. Ter voorkoming van toekomstige problemen is het daarom van belang dat het vermogen juist en volledig wordt opgegeven in de aangifte.''
Hoe geef je crypto op bij belastingaangifte?
Dat gaat vrij eenvoudig. In de belastingaangifte krijg je de vraag of je nog 'overige bezittingen' hebt. Dan kies je dus voor 'ja'. Vervolgens is de vraag of je meer of minder vermogen hebt dan 57.000 euro. Dat is namelijk het heffingsvrij vermogen. Fiscaal partners geldt het dubbele: 114.000 euro.
Als je meer hebt, moet je over het deel daarboven belasting betalen. „Je geeft je vermogen op dat je had op 1 januari 2024", zegt Marjan Heemskerk, accountant en blogger van The Happy Financial. „Officieel zelfs het vermogen van twaalf uur in de nacht. Vaak kun je dit terugvinden op jaaroverzichten, anders is het zaak dat je ieder jaar op 1 januari een printscreen maakt van bijvoorbeeld je cryptowallet.''
Lees ook: Ondanks dreigende handelsoorlog stijgen de beurskoersen in Europa en China: hoe kan dat?
Het maakt dus niet zoveel uit dat de crypto nu zo veel in waarde is gestegen, omdat de Belastingdienst rekent met 1 januari 2024 als peildatum. ,,Maar let op'', waarschuwt Jansen de Lannoy. ,,Op 1 januari 2018 was de waarde van bijvoorbeeld bitcoin veel hoger dan in de maanden daarna. Toch moet je dan wél belasting betalen over dat piekmoment. Mocht je veel crypto hebben, zorg er dan voor dat je wel geld achter de hand hebt om dit te kunnen betalen als dit gebeurt.''
Vanaf 2026 krijgt de Belastingdienst jouw cryptogegevens automatisch door, nu moet je het zelf aangeven
Ook als je geen uitnodiging van de Belastingdienst hebt gehad om aangifte te doen, en je hebt meer cryptobezittingen dan het heffingsvrij vermogen, moet je aangifte doen. „Anders heb je het niet gemeld en doe je onterecht geen aangifte'', waarschuwt Heemskerk.
,,Maar vergeet ook niet dat je in Box 3 ook schulden onder bepaalde voorwaarden opgeeft. Ik zie in de praktijk dat mensen weleens allerlei capriolen gaan uithalen als ze bijvoorbeeld net boven het heffingsvrij vermogen uitkomen om maar geen belasting te hoeven betalen. Maar reken een keer uit hoeveel je zou moeten betalen. Vaak hoef je dan maar amper iets te betalen.'' Je betaalt namelijk alleen belasting over het rendement bóven de vrijgestelde grens.
Belastingdienst controleert steeds meer
Dat veel crypto nu zo in waarde zijn gestegen, is voor sommigen een reden geweest om winst te laten uitkeren. Ook dan moet je opletten dat je crypto niet verzwegen hebt bij de belastingaangifte. ,,Als je nu ineens veel meer geld dan normaal op je rekening gestort krijgt, kan het zijn dat je in beeld komt bij je bank'', zegt Jansen de Lannoy. ,,Zij moeten daar een melding van maken bij de Financial Intelligence Unit (FIU), in verband met de wet tegen witwassen en terrorismefinanciering. Via een omweg kom je dan in beeld bij de fiscus en dan kan er alsnog een onderzoek komen naar de belastingheffing.''
Heemskerk: ,,De Belastingdienst controleert hier steeds meer op. De Europese wetgeving wordt ook steeds strenger, straks is alles Europees geregeld.'' In de toekomst krijgt de Belastingdienst jouw cryptogegevens automatisch door. ,,Dan worden cryptoplatformen verplicht gesteld om alle transacties en vermogensposities door te geven aan de Belastingdienst. Dan worden zij in feite gelijkgesteld aan banken.'' Tot die tijd moet je het dus zelf aangeven. Dat geldt natuurlijk ook voor de andere beleggingen die de Belastingdienst vooraf nog niet heeft ingevuld.
Ontvang elke donderdag het beste van BusinessWise in je mailbox
